ЦЕНТР ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ «ДЕЛОВОЕ ОБРАЗОВАНИЕ»

в декабре 2016 года проводит

практический курс повышения квалификации:

 НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. ПРАКТИКУМ.

Приглашаем тех, кто хотел бы обновить свои знания в этой области, а также начинающих бухгалтеров

и выпускников профильных ВУЗов.

В программе курса:

Тема 1. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Участники налоговых отношений. Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах. Понятие налога и сбора. Классификация налогов и сборов: федеральные, региональные и местные налоги. Специальные налоговые режимы. Общие условия установления налогов и сборов. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: налогоплательщики; права и обязанности налогоплательщиков; обеспечение и защита прав налогоплательщиков; обособленные подразделения налогоплательщиков; представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах; налоговые агенты; права и обязанности налоговых агентов; виды налогов, обязанность по уплате которых может быть возложена на налоговых агентов; налоговые органы; права и обязанности налоговых органов; обязанности должностных лиц налоговых органов; таможенные органы; полномочия таможенных органов и обязанности должностных лиц таможенных органов. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, а также их должностных лиц. Полномочия финансовых органов.

Тема 2. Налоговое обязательство и его исполнение. Налоговое обязательство, условия его возникновения, изменения и прекращения. Элементы налогообложения и их характеристика: объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период; порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Установление и использование льгот по налогам и сборам. Зачет и возврат налогов и сборов, пени и штрафов. Требование об уплате налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: залог, поручительство, пеня, приостановление операций по счетам в банке, арест имущества. Взыскание налогов и сборов за счёт денежных средств, находящихся на счетах в банках и за счёт иного имущества налогоплательщика или налогового агента. Изменение срока уплаты налога и сбора: отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит (общие понятия).

Тема 3. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Общие положения о налоговом контроле. Учёт организаций и физических лиц. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка. Порядок  истребования документов  у налогоплательщика (налогового агента), а также его контрагентов и иных лиц, Порядок оформления результатов налоговых проверок и вынесения решений. Взаимозависимые лица. Общие положения о ценах и налогообложении. Контролируемые сделки. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. Соглашение о ценообразовании. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Давность привлечения к ответственности и давность взыскания санкций. Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения.

Тема 4. Налог на добавленную стоимость. Налогоплательщики; освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения; место реализации товаров, работ, услуг. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Порядок налогообложения при перемещении товаров через таможенную территорию Российской Федерации. Особенности налогообложения операций приобретения (реализации) товаров (работ, услуг) по договорам с контрагентами стран-участниц Таможенного союза. Налоговая база и особенности её определения по различным видам операций. Особенности определения налоговой базы с учётом сумм, связанных с расчётами по оплате товаров (работ, услуг). Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок подтверждения права на применение ставки 0 процентов. Момент определения налоговой базы. Порядок предъявления налога на добавленную стоимость покупателю; порядок оформления счетов-фактур (на бумажном носителе и в электронном виде) и ведения Книг покупок и продаж. Порядок отнесения сумм налога на добавленную стоимость, предъявленного поставщиками, на затраты по производству и реализации продукции (работ, услуг). Налоговые вычеты и порядок их применения. Определение суммы налога, подлежащего уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами. Сроки представления налоговой декларации. Порядок возмещения налога, в том числе в заявительном порядке.

Тема 5. Налог на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Доходы из источников в Российской Федерации и доходы от источника за пределами Российской Федерации. Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении дохода в натуральной форме, в виде материальной выгоды,  от долевого участия в организациях. Налоговые вычеты и порядок их предоставления: стандартные, социальные и имущественные вычеты. Дата фактического получения дохода. Налоговый период; дата получения дохода; налоговые ставки; порядок исчисления налога. Обязанность налоговых агентов по ведению учета доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета, разрабатываемых самостоятельно. Порядок уплаты налога налоговыми агентами. Порядок исчисления и уплаты налога в отношении отдельных видов доходов. Декларирование доходов физическими лицами. Порядок взыскания и возврата налога.

Тема 6. Страховые взносы. Органы контроля за уплатой страховых взносов, их права и обязанности. Плательщики страховых взносов и особенности их учёта. Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. База для начисления страховых взносов для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Расчетный и отчётный периоды. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений. Тарифы страховых взносов: основные и льготные. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Порядок взыскания недоимки и списания безнадежных долгов по страховым взносам. Пени. Зачет или возврат сумм излишне уплаченных или излишне взысканных страховых взносов, пеней и штрафов. Права и обязанности плательщиков страховых взносов и органов контроля за уплатой страховых взносов. Контроль за уплатой страховых взносов. Камеральная проверка. Выездная проверка. Оформление результатов проверки. Нарушения законодательства РФ о страховых взносах и ответственность за их совершение. Порядок обжалования актов органа контроля за уплатой страховых взносов и действия (бездействия) его должностных лиц.

Тема 7. Налог на прибыль организаций. Налогоплательщики. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый и отчётный периоды, ставки налога. Классификация доходов и расходов и методы их определения. Нормируемые расходы. Амортизируемое имущество: понятие, первоначальная стоимость и ее изменение, сроки и методы начисления амортизации, амортизационная премия. Определение даты признания доходов и расходов при методе начисления и кассовом методе. Особенности определения налоговой базы для отдельных видов операций: при реализации амортизируемого имущества, при уступке права требования, передаче имущества в уставный капитал, по договорам доверительного управления, простого товарищества и инвестиционного товарищества, по операциям с ценными бумагами. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по налогу на прибыль. Плательщики, имеющие право уплачивать только квартальные авансовые платежи от фактической прибыли. Особенности уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения. Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций по доходам, полученным участниками консолидированной группы налогоплательщиков. Особенности налогообложения по доходам от долевого участия. Критерии для применения ставки ноль процентов. Сроки уплаты налога на доходы от долевого участия. Особенности налогообложения организаций, осуществляющих образовательную и медицинскую деятельность. Особенности налогообложения иностранных юридических лиц. Принципы ведения налогового учёта. Порядок и сроки представления налоговой декларации.

Тема 8. Имущественные налоги. Земельный налог. Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налогоплательщики и элементы налогообложения: объекты, налоговая база, ставки, налоговый и отчётный периоды, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты. Льготы. Порядок и сроки представления деклараций.

Тема 9. Упрощённая система налогообложения. Налогоплательщики. Порядок и условия перехода на упрощённую систему налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов, налоговый учёт. Налоговая база, налоговый и отчётный периоды. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Минимальный налог и порядок его определения. Порядок признания убытка. Порядок и сроки представления налоговой декларации. Особенности определения налоговой базы при переходе на упрощённую систему налогообложения и с упрощённой системы налогообложения на общий режим налогообложения.

Тема 10. Единый налог на вменённый доход для определённых видов деятельности. Понятие вменённого дохода и базовой доходности. Налогоплательщики и порядок постановки на учёт в качестве налогоплательщика. Объект налогообложения и налоговая база. Корректирующие коэффициенты к базовой доходности. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты.

 Занятия проводятся в вечернее время с 17.30 до 20.30                                                        

Выдается удостоверение о повышении квалификации на 40 часов на специальном бланке, защищенном от подделки, сведения о котором вносятся в Федеральный реестр (Постановление Правительства РФ от 26.08.13г. №729).